Движение денежных средств компании

Грамотное управление финансовыми ресурсами компании и контроль их движения, важен для обеспечения стабильной работы всего предприятия в целом. Движение денежных средств компании – это совокупность процессов расходов и поступления денег на расчетные счета фирмы. Общий поток формируется из всех видов деятельности предприятия: основной, финансовой, инвестиционной. Потоки от каждого из видов деятельности можно разделить на два типа: входящие и исходящие.

Входящие потоки основной деятельности

— прибыль от реализации товаров или услуг;

— поступления по займам;

— доли от участия в других кампаниях (акции, уставной капитал и т.д.)

— плата за сдачу в аренду оборудования и недвижимости;

— другие доходы;

Исходящие потоки

— оплата подрядчикам и поставщикам;

— зарплата сотрудникам;

— оплата процентов по облигациям, займам и проч.;

Инвестиционные потоки

Инвестиционный поток формируется ввиду покупки основных средств, ценных бумаг, вложений денег в другие проекты, возврата по займу, выданного другим компаниям и т.д.

Потоки от финансовой деятельности

Этот вид деятельности компании отражает расход и получение ресурсов: вложения инвесторов, получение кредитов и других финансовых операций. В этом случае входящими потоками являются: кредиты и ссуды, инвестиции, средства за продажу акций. Исходящие денежные потоки связаны с погашением процентов по кредитам, выплатой дивидендов и выкупом акций.

Анализ движения финансовых средств

Анализ необходим для получения следующей информации:

—  хватает ли у предприятия ресурсов, для приобретения различных средств, дальнейшего развития и роста компании;

— нужны ли дополнительные источники денежных средств (инвестиции, кредиты, залоги);

— имеются ли у организации средства в достаточном количестве,  для того чтобы погашать свои обязательства перед кредиторами, и для вложений в расширение производства и освоение новых рынков;

Для анализа финансовых средств компании существует форма №4, которая включена в бухгалтерскую отчетность. В ней отражены поступления средств и выплаты по всем трем видам деятельности организации: основной, финансовой и инвестиционной. Положительное конечное значение может характеризовать состояние деятельности предприятия, как удовлетворительное. Отрицательное, напротив, говорит о проблемах в получении прибыли, что в дальнейшем может привести компанию к краху и банкротству.